一、设备安装费率一般为多少
设备安装费率一般为**2％至2.5％**，但具体还需考虑以下因素：
1.设备复杂程度：对于复杂设备，安装费用可能会更高。
2.成套设备类型：不同类型的成套设备可能需要不同的安装费率。
3.安装工程总费用：安装费在工程总费用中的比例通常在10％至25％左右。
4.安装工程所在地区：不同地区的安装费率可能存在差异。
需要注意的是，这些费率仅供参考，实际费率可能会因各种因素而有所不同，如设备类型、安装地点、安装时间等。在确定具体的安装费率时，建议参考当地的相关规定以及专业人士的意见。
二、设备安装税率是多少
甲生产企业(一般纳税人)销售自产机器设备并提供安装调试服务,企业认为机器设备的安装服务税率为9%,调试服务税率为6%,迷茫的是“安装调试费”如何适用税率,是按9%还是6%?
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附《销售服务、无形资产、不动产注释》规定:“安装服务,是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业,包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业,以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。
固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费,按照安装服务缴纳增值税。“
从安装服务的定义可以看出,安装服务是指设备、设施的装配、安置工程作业,应以建筑物、构筑物为依托,不以建筑物、构筑物为依托的设备装配,应按修理修配劳务处理。比如冰箱、洗衣机、按摩椅的安装调试,应按修理修配缴纳增值税,税率为13%。
根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)第六条规定,一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
如果甲企业自产的机器设备只有在安装调试后方可运行,是在设备正常运行之前发生的调试,则该调试是安装服务的一部分,安装调试应按安装服务缴纳增值税,税率为9%,简易计税征收率为3%。
实操误区:认为只要是机器设备的安装服务就可以简易计税,殊不知,此处的机器设备有其特有的范围,应只限定工程作业的设备安装,没有安装服务征税范围的加持,就不是42号公告的简易范围。
一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备13%和安装服务9%的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税,征收率为3%。需要注意的是,安装服务应以建筑物、构筑物为依托,基本定义是工程作业。
1.自产设备:以货物生产、销售为主的纳税人,适用13%税率;否则适用9%税率;
2.外购设备:税率从高,适用13%税率。
三、机器设备安装费,适用税率是多少,一般纳税人
1、机器设备安装费，适用税率是11%。
2、但一般纳税人提供安装服务采取清包工或甲供材方式，可选择建议计税办法，依照3%的征收率计算交纳增值税。
3、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：
4、（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
5、（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
6、（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。
7、（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
8、建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。
9、以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
10、甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
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